Почему казахстанцы уклоняются от налогов и как это предотвратить

Вопрос налоговой дисциплины и ее влияние на экономику Казахстана становится все более актуальным в свете последних экономических данных. Налоговая недисциплинированность, в частности уклонение от уплаты налогов, оказывает значительное влияние на бюджетные поступления, что в свою очередь сказывается на социально-экономическом развитии страны. Согласно данным Министерства финансов и Генеральной прокуратуры, уровень налоговых правонарушений продолжает расти, и это вызывает беспокойство у экспертов и общественности, передает Liter.kz.

Снижение налоговых поступлений: тревожная статистика

Доходы госбюджета в 2023 году составили 21 трлн тенге, из которых 18,9 трлн тенге, или 90%, были сформированы за счет налоговых поступлений. Однако, несмотря на общий рост доходов бюджета, доля налогов в его структуре стала снижаться. Например, в январе 2024 года поступления в бюджет составили почти 980 млрд тенге, что на 32% меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Основное снижение произошло по таким ключевым видам налогов, как подоходный налог (снижение на 36%), внутренние налоги на товары и услуги (снижение на 25%) и налоги на международную торговлю (снижение почти на две трети).

Причины налоговой недисциплинированности

Основными причинами уклонения от налогов эксперты называют сложную налоговую систему, недостаточную прозрачность и слабый контроль со стороны налоговых органов.

“Часто налогоплательщики не знают всех нюансов законодательства, что порождает ошибки и нарушения, иногда намеренные”, – отмечает налоговый консультант Айгуль Садвакасова.

По ее словам, среди распространенных правонарушений — дробление бизнеса с целью избежать уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Например, предприниматели делят активы компании на несколько отдельных ИП, чтобы снизить налоговую нагрузку. Это особенно актуально для компаний, чей годовой доход превышает 73,8 млн тенге, так как они обязаны платить НДС в размере 20% от дохода.

Также введение налога на дивиденды в 2023 году стало одной из причин, стимулирующих уклонение от налогов. Ранее компании платили только корпоративный подоходный налог (КПН) в размере 20% от прибыли. Однако теперь акционеры обязаны платить индивидуальный подоходный налог (ИПН) в размере 10%, если их доходы превышают 30 тысяч МРП (110 млн тенге), что приводит к дополнительной налоговой нагрузке.

Поэтому Садвакасова подчеркивает необходимость развивать самосознание казахстанцев.

“Если граждане будут осознавать, что налоги — это их вклад в общее благополучие, то сознательность повысится. Важно прививать налоговую культуру с самого детства через образовательные программы и примеры успешных компаний, которые честно платят налоги и развиваются благодаря поддержке государства”, – считает она.

Однако здесь и государство должно показывать и на постоянной основе рассказывать, куда и на что тратят налоги казахстанцев. Чтобы они чувствовали отдачу и понимали, что будут в “выигрыше”, если уплатят налоги.

Возросшее число налоговых правонарушений

Генеральная прокуратура отмечает, что число налоговых правонарушений значительно возросло. В частности, на 14% увеличилось количество случаев непредоставления иностранными компаниями документов, необходимых для определения их финансовой прибыли, а нарушения правил маркировки и скрытие накладных на товары участились в шесть раз. Эти данные показывают, что недобросовестные налогоплательщики используют разные схемы для минимизации своих обязательств перед государством​.

Влияние на экономику и бизнес

Недисциплинированность в налоговой сфере оказывает негативное влияние на экономику страны. Во-первых, снижение налоговых поступлений ослабляет возможности государства по финансированию социальных программ, инфраструктурных проектов и других стратегических инициатив. Это создает дефицит бюджета, который приходится покрывать за счет трансфертов из Национального фонда, что ослабляет финансовую стабильность страны.

Во-вторых, налоговая недисциплинированность создает нечестную конкуренцию на рынке. Малый и средний бизнес, честно уплачивающий налоги, оказывается в невыгодном положении по сравнению с теми, кто использует схемы уклонения. Это тормозит развитие предпринимательства и снижает инвестиционную привлекательность страны.

Меры по усилению налоговой дисциплины

Правительство Казахстана осознает серьезность проблемы и принимает меры по ее решению. В новом Налоговом кодексе 2024 года предусмотрены такие меры, как упрощение налоговой системы, усиление контроля за налоговыми правонарушениями и введение прогрессивной шкалы индивидуального подоходного налога. Эти изменения направлены на борьбу с теневой экономикой и повышение прозрачности налогообложения.

Эксперты также указывают на необходимость поддержки местных производителей через госзакупки. То есть для увеличения налоговых поступлений необходимо закупать товары и услуги у отечественных производителей, а не у иностранных компаний-посредников. Это поможет поддержать местный бизнес, а налоги и зарплаты останутся в Казахстане, что приведет к росту ВВП и поступлений в бюджет.​

Налоговая дисциплина — это фундаментальный элемент для устойчивого экономического развития страны. В условиях, когда доля налоговых поступлений снижается, а число правонарушений растет, важно предпринять серьезные шаги для улучшения ситуации. Прозрачность налоговой системы, усиление контроля и поддержка местных производителей могут стать ключевыми факторами для восстановления и укрепления налоговой дисциплины.